Показать содержимое по тегу: налоги

Четверг, 17 февраля 2022 09:46

Кому в Люксембурге работать хорошо

Трансграничные работники.

Формула «работаем в Люксембурге, а живем за границей» на фронтальеров действует магически уже несколько десятилетий.

За четверть века число трансграничных работников увеличилось в четыре раза. В 1995 году их было всего 53 тысячи, в прошлом году - 217 тысяч человек.

Конечно, если сравнивать зарплаты, то работать в Великом герцогстве выгодно. Люксембург регулярно занимает первые места в рейтинге самых богатых стран мира.

Средняя брутто годовая заработная плата в Великом герцогстве является самой высокой в Европейском союзе и составляет 64 932 евро. Для сравнения, во Франции - 37 956 евро, в Германии - 44 933 евро, в Бельгии - 46 140 евро, согласно последней статистике Евростата.

В Люксембурге также самая высокая минимальная заработная плата в Европе. Причем в Люксембурге их две (за 40 часов в неделю):

2 257 - евро для неквалифицированного персонала и 2 708 евро - для квалифицированного.

Для сравнения, минимальная заработная плата в Бельгии – 1 625 евро, в Германии — 1 585 евро, во Франции - 1 589 евро (здесь в месяц из расчета за 35-часовую рабочую неделю).

Помимо зарплаты, есть еще один пункт, который является финансово выгодным для приграничных работников. Если у них есть дети, то семейные пособия в Великом герцогстве очень щедрые.

Родители имеют право на семейное пособие в размере 271 евро в месяц на каждого ребенка. Оно увеличивается на 20 евро для ребенка в возрасте от 6 до 11 лет и на 51 евро для ребенка в возрасте 12 лет и старше.

Если дети поступают в высшие учебные заведения, то финансовая помощь от государства продолжается.

Финансовая помощь состоит из базовой стипендии, размер которой на 2020/2021 учебный год был установлен в размере 2 100 евро. Если дети учатся за пределами Люксембурга, то еще 2 572 евро. На основе социальных критериев дополнительная помощь может достигать 3 990 евро.

Пока все звучит очень и очень привлекательно, если не вспомнить главное – это трансграничные работники. Им каждый день необходимо добираться на работу и обратно.

Например, тот, кто ежедневно приезжает из Меца на работу в Киршберг, часто тратит три или четыре часа на поездку туда-обратно на общественном транспорте. Это при условии, что все хорошо, так как нередки задержки или отмены поездов, забастовки и прочие неприятности.

Личный автомобиль ситуацию спасает мало, особенно в часы пик. Поездка занимает от двух до четырех часов ежедневно. Плюс расходы на топливо, обслуживание и амортизацию автомобиля.

Налоги — еще одна тема, которая в настоящее время злит приграничных рабочих.

Особенно французов в связи с недавними налоговыми реформами в Люксембурге в 2018 году, а затем во Франции в 2021 году. В результате этих реформ тысячи французских трансграничных работников столкнулись с резким ростом налогов в 2021 году.

Основным преимуществом приграничных работников, помимо заработной платы, является возможность найти более дешевое жилье. В трех соседних странах цена квадратного метра намного ниже, чем в Люксембурге. Но чем ближе жилье к границе с Люксембургом, тем цена выше.

Привилегированный статус – еще один интересный момент.

Опрос, проведенный ASTI в 2020 году, показал, что фронтальеров часто принимают за привилегированных людей по обе стороны границы. Так, жители Люксембурга дают им понять, что они должны считать себя счастливцами, имея возможность работать в Люксембурге, учитывая уровень заработной платы и социальных пособий.

А у своих сограждан высокий доход фронтальеров вызывает легкую зависть, и первые упрекают вторых в том, что те взвинчивают цены, в частности на недвижимость.

Ступая на тропу фронтальера, надо понимать, что, возможно, баланс между профессиональной и личной жизнью не будет найден и рано или поздно придется делать выбор:

- работать дома, потеряв часть заработной платы, но при этом улучшив качество жизни;
- перебраться в Люксембург и тратить больше на жилье и жизнь в целом;
- строить карьеру, проводя 10-12 часов на работе и в дорожных пробках.

Судя по ежедневным пробкам и ежегодному приросту, трансграничные работники по-прежнему сильно привязаны к Люксембургу. А Люксембургу они нужны для поддержания экономики. Вот и получаем брак по расчету с элементами любви.

Опубликовано в Общество

Почти половина рабочей силы Люксембурга живет за границей. Численность ее прирастает с каждым годом и за последние пять лет увеличилась на 22%.

Во 2 квартале 2021 года в Люксембурге было 211 698 работников-нерезидентов, из которых 112 054 из Франции, 50 245 из Германии и 49 399 из Бельгии.

На что же они слетаются, как мотыльки на свет, чем их притягивает Люксембург? Высокая оплата труда.

Почему тогда они не живут там, где работают, и проводят бесконечные часы в дорожных пробках? Из-за высокой стоимости недвижимости в Великом герцогстве.

Чтобы избегать двойного налогообложения, для таких сотрудников между Люксембургом и соседними странами заключены соглашения.

Отчисления в социальное страхование в Люксембурге дает работникам-нерезидентам право на медицинское обслуживание в стране, а также на ежемесячное пособие на ребенка, если больше они его нигде не получают.

А вот пособие по безработице им необходимо запрашивать уже в стране проживания. Хотя, в настоящее время разрабатываются планы, позволяющие иностранным работникам претендовать на пособие в Люксембурге, если они проработали здесь более шести месяцев до момента потери работы.

Пандемия, кстати, немного изменила налоговое законодательство для трансграничных работников.

До пандемии работники из Люксембурга, проживающие в Германии, могли работать 20 дней в году из дома, в Бельгии - 24 дня, во Франции - 29 дней. Если таких дней было больше, то налог с дохода пропорционально пересчитывался.

Во время пандемии в условиях домашнего офиса прежняя формула расчета потеряла силу. Но это временная мера, которая на данный момент действует до декабря 2021 года. Продлят дальше или нет - скоро узнаем.

Что касается Brexit, сотрудники с британским гражданством, имевшие контракт в Люксембурге до 31 декабря 2020 года, классифицируются как работники ЕС. Новые соискатели из Великобритании рассматриваются как граждане третьих стран.

Опубликовано в Общество
Пятница, 09 января 2015 16:07

В новый 2015 год с новыми правилами

Увеличение НДС, установка камер контроля скорости, изменения в правилах выдачи семейных пособий и техническом осмотре автомобиля - предлагаем вашему вниманию обзор нововведений в 2015 году в Люксембурге.

СЕМЬЯ

Семейные пособия

С 1 июня 2015 года пособия на образование и по беременности и родам будут сокращены в рамках программы по сокращению семейных пособий. В соответствии с новыми правилами, будет выплачиваться единовременная сумма в размере 265 евро на каждого ребенка, родившегося после вступления в силу изменений – и это включает дополнительный бонус, который ранее выплачивался отдельно от пособия. Сумма на каждого нового ребенка будет одинаковой, в отличие от нынешней системы, где сумма возрастала непропорционально с каждым ребенком. Тем не менее, министр по делам семьи Corinne Cahen намекнул, что возможна дополнительная помощь многодетным семьям, а некоторые детали по новым правилам еще требуют уточнения.

Регистрация брака

С 1 января однополые пары имеют право регистрации брака и усыновления детей. Новый закон о браке также отменил обязательный медицинский осмотр, ранее необходимый для получения свидетельства о браке, установил законный минимальный возраст для обоих партнеров в 18 лет, а также внедрил механизм, который должен помочь в борьбе с принудительными браками. Новый закон также отменяет старое законодательство, которое запрещало разведенным или овдовевшим женщинам повторную регистрацию брака в течение 300 дней с момента прекращения предыдущего.

Уход за ребенком

Хотя этот вопрос еще не завершен, правительство планирует внести изменения в отпуск по уходу за ребенком, предоставляя более гибкие механизмы для работодателей. Среди обсуждаемых предложений имеется право выбора женщиной по сокращению отпуска с шести до четырех месяцев, без потери каких-либо преимуществ. В настоящее время, отпуск по уходу за ребенком должен быть выбран в полном объеме. Корректировка компенсации, выплачиваемой родителям во время отпуска по уходу за ребенком вместо теряемой заработной платы также в процессе обсуждения, подразумевается увеличение этой компенсации.

Пособие для проживания

Схема по поддержке семей в сложной финансовой ситуации будет продлена на 2015 год.

РАБОТА

Пособие по безработице

Не уточняя дату нововведения, коалиция стремится к реформированию пособия по безработице. Среди называемых цифр – пособие должно составить 90 процентов от прежнего заработка, но не более 3.5 раз от установленной законом минимальной заработной платы. Пособие должно будет выплачиваться в течение максимального периода в 4 года, при условии невозможности найти новую работу взамен.

Длительное отсутствие

В течение первого квартала 2015 года правительство хочет представить планы по решению этой проблемы – повторной интеграции работника после длительного отсутствия по болезни.

Отмена “trimestre de faveur”

С 1 мая государство прекращает действие так называемого “trimestre de faveur”, в течение которого работники общественного сектора, выходящие на пенсию, продолжали получать заработную плату в течение 3 месяцев вместо гораздо более низкой пенсии.

Индексация зарплаты

Следующая индексация заработной платы в соответствии с уровнем инфляции должна произойти в течение 2 квартала 2015 года. Напомним, в 2014 году не было индексации заработной платы из-за низкой инфляции.

Минимальная заработная плата

С 1 января 2015 минимальная заработная плата увеличивается на 0.1 процент, в соответствии с соглашением правительства и профсоюзов, подписанным 28 ноября прошлого года.

ПОСТРОЙКА ДОМА

Сверхнизкая ставка НДС в 3 процента с 1 января 2015 года будет применяться только в случае постройки дома для собственного проживания. Для инвесторов это означает повышение ставки НДС на 14 процентных пунктов - до 17 процентов. Проекты, находящиеся в процессе строительства, по которым разрешение на планировку было начато, но не завершено до конца 2014 года, имеют право на освобождение от новой ставки НДС.

ТРАНСПОРТ

Нет больше CARe

Субсидия на приобретение машины CARe, выплачиваемая за приобретение электромобилей и гибридных автомобилей, не была продлена на 2015 год.

Штрафы за нарушение ПДД

Хотя дата нововведения не была установлена, министр инфраструктуры François Bausch объявил о планах по увеличению в 2015 году штрафных баллов, начисляемых водителям за нарушение ПДД. В соответствии с предложением, вождение с уровнем алкоголя в крови от 0.8 до 1.2 промилле будет наказываться 4, а не 2 штрафными баллами, как ранее. Использование мобильного телефона за рулем будет стоить 1 балл, а нарушение скорости также подвергнется пересмотру, с введением более строгих норм.

Камеры контроля скорости

Фиксированные камеры контроля скорости будут установлены в Люксембурге во второй половине 2015 года. Также планируется пилотный проект по поимке водителей, проезжающих светофоры на красный свет.  Это все предусмотрено в законопроекте, внесенном министром инфраструктуры в 2014 году. Было проведено исследование, выявившее наиболее опасные места аварий, и именно вблизи этих мест камеры и будут установлены.

Техосмотр

Обязательная проверка транспортных средств в Люксембурге станет немного мягче согласно предложениям, озвученным правительством. Подразумевается, что новый автомобиль не будет проходить проверку в течение 4 лет после постановки на учет. Следующий осмотр должен осуществляться через 2 года, и только после этого – ежегодно. Кроме того, частным автомастерским будет облегчено проведение сертификации на проведение техосмотра, вместе с тем предложение устанавливает верхнюю границу стоимости проведения техосмотра.

НАЛОГИ

Повышение НДС

Все ставки НДС, кроме сверхнизкой ставки в 3 процента, которые облагают многие товары первой необходимости, книги и детскую одежду, будут увеличены на 2 процента. Более детально повышение ставок: основной с 15 до 17 процентов, промежуточной – с 12 до 14 процентов и пониженной ставки – с 6 до 8 процентов. Тем не менее, Люксембург по-прежнему имеет самые низкие ставки НДС в Евросоюзе. Изменение по сверхнизкой ставке см. выше в тексте (постройка дома).

Рестораны и бары

НДС на алкоголь в ресторанах и барах увеличится с 3 до 17 процентов. Другие услуги, включая еду и безалкогольные напитки, будет по-прежнему облагаться по сверхнизкой ставке в 3 процента.

Налог для балансирования бюджета

С начала года будет взиматься налог для балансирования бюджета в размере 0.5 процента от брутто-зарплаты или пенсии (за вычетом минимальной заработной платы). Данный налог будет пересмотрен, как только начнется налоговая реформа.

Автоматический обмен информацией

С 1 января в Люксембурге введен в действие автоматический обмен информацией (в рамках борьбы ЕС с мошенничеством в налоговой сфере). Информация о счетах персон, проживающих в Люксембурге или о гражданах Люксембурга, проживающих за рубежом, будет направляется в налоговый орган по месту проживания в рамках единого законодательства ЕС в автоматическом режиме.

Foreign Account Tax Compliance Act, FATC или Закон о налоговом соответствии счетов за рубежом, аналогичное соглашение с США, начнет применяться немного позднее в 2015 году.

Электронная коммерция

С 1 января 2015 года «электронный» НДС (при приобретении, например, электронных книг или песен и т.п.) в ЕС будет уплачиваться в стране проживания потребителя, а не в стране расположения компании, продающий электронный контент. Люксембург, как ожидается, потеряет сотни миллионов евро из-за этого изменения в законодательстве ЕС.

ПРОЧЕЕ

Люксембург в 2014 году дал зеленый свет созданию института интеллектуальной собственности (IPIL), который будет координировать политику в области интеллектуальной собственности, разрабатывать и предлагать услуги для компаний, институтов и других субъектов в этой области, а также вести проекты и консультировать правительство по этой теме. С помощью института Люксембург надеется превратиться в лидера в области интеллектуальной собственности. Институт начинает работу с января 2015 года.

Опубликовано в Общество

Во вторник 14 октября Министр финансов Люксембурга Пьер Граменья (Pierre Gramegna) на встрече со своими коллегами по странам Европейского Союза рассказал,что Люксембург готов внедрить обновленную Директиву о налогообложении сбережений с 2017 года.

Ранее в этом году Люксембург согласился внести изменения в существущие правила по автоматичесому обмену информацией, которые ранее блокировались совместно с Австрией, требуя чтобы страны, не входящие в Европейский Союз, также были вовлечены в переговоры, чтобы избежать возможностей потери конкурентных преимуществ странами-членами ЕС.

Новый закон, расширящий сферу действия предыдущего законодательства по автоматическому обмену информацией, будет введен в действие с 1 января 2015 года, и уже согласован правительством Люксембурга.

Министры финансов ЕС финализировали закон во вторник, гармонизируя стандарты ЕС с правилами Организации экономического сотрудническая и развития, ОЭСР (OECD). Законодательство нацелено на борьбу с уклонением от уплаты налогов и мошенничеством путем предоставления налоговым органам информации о движении денежных средств по банковским счетам. Обновленная Директива по налогообложению сбережений также называется европейским аналогом FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act, Закон о налоговом соответствии зарубежных счетов), действующим в США, а также охватывающим все международые переводы, осуществляемые в долларах США.

Это означает, что страны ЕС обязуются предоставлять детальную информацию друг другу, также как и органам США в соответствии с межправительственными договорами по соблюдению требований FATCA, заключенными отдельными странами-членами ЕС.

При этом Автсрия договорилась об отсрочке по полному применению нового закона ЕС, ссылась на необходимость пострения требуемой технической инфраструктуры, и для Австрии это произойдет с 2018 года. Люксембург вместе со всеми остальными странами-членами ЕС будет применять закон в полной мере с 2017 года.

Налоговый комиссар ЕС Алгирдас Шемета (Algirdas Semeta) прокомментировал, что новый закон «обещает полную и постоянную налоговую прозрачность в Европе», и добавив, что «с банковской тайной покончено».

Опубликовано в Политика